Урок 2. Заповнення реквізитної частини: звітний період, дані платника податків, чисельність працівників

Заголовна частина Розрахунку містить інформацію щодо обраного платником типу Розрахунку, інформацію про податкового агента та платника єдиного внеску, а також інформацію про додатки, що є невід’ємною частиною Розрахунку

У рядках цієї частини зазначаються:

рядок 01 – платник зазначає необхідний тип Розрахунку:

рядок 011 «Звітний» – якщо Розрахунок подається за звітний (податковий) період перший раз. Розрахунок із типом «звітний», який прийняв контролюючий орган та який пройшов всі контролі, у тому числі під час завантаження до Реєстру страхувальників та до Реєстру застрахованих осіб, залишається чинним під час прийняття контролюючим органом наступного Розрахунку за такий звітний (податковий) період;

рядок 012 «Звітний новий» – якщо Розрахунок подається наступним за звітний (податковий) період до закінчення граничного строку подання з даними про уточнення в сумах нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, єдиного внеску та/або реквізитах.

рядок 013 «Уточнюючий» – якщо Розрахунок подається після закінчення граничного строку подання для відповідного звітного (податкового) періоду з даними про уточнення в сумах нарахованого податку на доходи фізичних осіб, військового збору, єдиного внеску та/або реквізитах.

рядок 02 – вказується

• звітний (податковий) період (календарний рік)
• та місяць (цифрове значення від 1 до 12), за який подається Розрахунок,
• а також обов’язково зазначається номер Розрахунку

рядок 03 – зазначається

повне найменування юридичної особи або прізвище, (за наявності) ім’я, по батькові (за наявності) платника згідно з реєстраційними даними, інвесторами (операторами) за угодою про розподіл продукції зазначаються дата і номер договору (угоди);

рядок 031 – вказується

код згідно з ЄДРПОУ платника або реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюють контролюючі органи, або реєстраційний номер облікової картки платника податків фізичної особи, або серія (за наявності) та номер паспорта для фізичних осіб, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та офіційно повідомили про це відповідний контролюючий орган і мають відмітку у паспорті;

рядок 032 – зазначається

код Кодифікатора за місцезнаходженням платника або його відокремленого підрозділу, якщо Розрахунок подається податковим агентом за його відокремлений підрозділ, або нотаріусом за місцем розташування державної нотаріальної контори або робочого місця приватного нотаріуса;

рядок 033 – зазначаються

дані про відокремлений підрозділ юридичної особи (повне найменування відокремленого підрозділу), якщо Розрахунок подається податковим агентом за відокремлений підрозділ;

рядок 034 – вказується

код згідно з ЄДРПОУ ліквідованого платника єдиного внеску у разі подання правонаступником Розрахунку з типом «Уточнюючий» за осіб, що перебували в трудових відносинах чи відносинах цивільно-правового характеру з платником єдиного внеску, який ліквідований;

рядок 035 – вказується

у разі подання платником єдиного внеску відомостей про філію під час подання розрахунку з типом «Уточнюючий»;

рядок 04 – вказуються

податкова адреса платника, поштовий індекс, а також контактні телефони та адреса електронної поштової скриньки;

рядок 05 – зазначається

найменування контролюючого органу, до якого подається Розрахунок;

рядок 06 – зазначається

інформація про додатки (наявність додатків – проставляється відмітка «Х» у разі наявності додатків у складі Розрахунку, та вказується кількість аркушів додатків, що є складовими Розрахунку).

Навпроти додатків, які не подаються, проставляється відмітка: на паперових носіях – прочерки; в електронній формі – поле залишається незаповненим;

рядок 07 – зазначається

код основного виду економічної діяльності, заповнюється згідно з класифікацією видів економічної діяльності ДК 009:2010;

рядок 08 – зазначається

клас професійного ризику виробництва (у разі подання Розрахунку за період до 01 січня 2016 року);

рядок 09 – позначкою «Х» зазначаються відповідні ознаки платника податків:

091 – роботодавець, якщо Розрахунок подається юридичною особою або фізичною особою – підприємцем, що використовує працю найманих працівників;

092 – бюджетна установа;

093 – підприємство, організація всеукраїнської громадської організації осіб з інвалідністю, зокрема Українського товариства глухих та Українського товариства сліпих (далі – УТОГ та УТОС);

094 – підприємство, організація громадської організації осіб з інвалідністю;

095 – резидент Дія Сіті; рядок 10 – зазначається чисельність працівників за звітний період;

рядок 10 Чисельність працівників

101 – середньооблікова кількість штатних працівників за звітний період, у тому числі:

101.1 – працівників, яким відповідно до чинного закону встановлено інвалідність, осіб; рядок 101.2 – працівників, що мають додаткові гарантії в сприянні працевлаштуванню;

102 – облікова кількість штатних працівників;

103 – кількість застрахованих осіб у звітному періоді, яким нараховано заробітну плату (крім осіб, яким у звітному періоді нараховано грошове забезпечення);

104 – кількість застрахованих осіб, яким у звітному періоді нараховано грошове забезпечення;

105 – кількість застрахованих осіб у звітному періоді з числа непрацюючих інших з подружжя працівників дипломатичної служби, яким нараховано єдиний внесок;

106 – жінок;

107 – чоловіків;

108 – кількість створених нових робочих місць у звітному періоді.