Повернутись до розділів

Урок 9. Виправлення помилок у Додатку 4 ДФ «Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору» (ПДФО, ВЗ нарахування)

У табличній частині 4ДФ застосовуємо принцип «Ознака (0, 1)»

  • виключити зайвий рядок — повторюємо його та в графі 10 проставляємо «1»;
  • додати забутий рядок — формуємо його та в графі 10 проставляємо «0»;
  • виправити помилкові відомості — формуємо два рядки. В одному повністю повторюємо інформацію з помилкою та в графі 10 проставляємо «1» — рядок на виключення. У другому — вказуємо правильну інформацію та в останній графі зазначаємо «0» — рядок на введення.

Помилка в реєстраційному номері фізособи

У додатку 4ДФ за січень 2023 року допущено помилку в реєстраційному номері працівника (помилковий податковий номер — 2323232323, правильний номер — 2424242424). У червні подано Податковий розрахунок за І квартал та 4ДФ за січень з типом «Уточнюючий», в якому зазначити відповідну інформацію двома рядками:

  • у першому рядку - інформацію з 4ДФ за січень 2021 року з помилковими даними (у графі 9 «1»);
  • у другому рядку - правильну інформацію (у графі 9 - «0»).
Зарплата (основні, сумісники, відпускні, лікарняні тощо) 101
ЦПХ-виплати фізособам 102
Дивіденди 109
Добровільне медичне страхування працівників (неоподатковуваний розмір в межах 30%) 125
Додаткові блага 126
Інші оподатковувані доходи (грошові), зокрема оренда рухомого майна у фізособи 127
Декретні 128
Допомога на поховання 146
Сума поворотної фінансової допомоги наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому 153
Виплати ФОПам та самозайнятим особам (в тому числі оренда нерухомого і рухомого майна у ФОПа) 157
Подарунки 160
Матеріальна допомога (неоподатковуваний розмір 4240) 169
Оренда нерухомого майна у фізособи 196
Сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку 197
1 2 3а 3 4а 4 5а 5 6 7 8 9 10
1 2323232323 20000,00 20000,00 3600,00 3600,00 300,00 300,00 101 \- 1
2 2424242424 20000,00 20000,00 3600,00 3600,00 300,00 300,00 101 \- 0

Рядок ВСЬОГО при Уточнюючих розрахунках

У разі подання додатка 4ДФ до Розрахунку з типом форми «Звітний новий» або «Уточнюючий» та заповнення рядків на вилучення одного помилкового рядка з попередньо внесеною інформацією і введення нового або пропущеного рядка, підсумковий рядок «Всього» по графам 3а, 3, 4а, 4, 5а та 5 розд. I не заповнюється.